Estas son las deducciones que más vigilará Hacienda en la campaña de Renta 2025

En sólo siete días, el próximo 8 de abril, arranca una nueva campaña de la Renta, en la que los contribuyentes tendrán que declarar los ingresos y gastos deducibles que obtuvieron el año pasado a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Aunque se trata de un ejercicio sin grandes cambios en este impuesto, los expertos señalan que existen algunas novedades sobre las que el Fisco pondrá el foco este año. Sobre todo, las relacionadas con deducciones o los módulosde los autónomos.

«Esta campaña exigirá más rigor que nunca en la cumplimentación de la declaración», explican desde Talenom. A tenor de esta advertencia, conviene conocer las principales novedades, así como las áreas en las que la Agencia Tributaria pondrá la lupa este año, a fin de evitar posteriores revisiones o retrasos en las devoluciones.

En este sentido, cabe recordar que Hacienda puede retrasar los pagos -en caso de que la declaración tenga un resultado a favor del contribuyente- hasta el 31 de diciembre sin abonar intereses de demora, y que suele retrasarse incluso más de esa fecha cuando, a ojos del Fisco, «pudieran presentar incongruencias«, según han venido señalando a EXPANSIÓN fuentes de la Inspección de Hacienda.

Grandes patrimonios

Como novedad, en esta declaración de la Renta se incrementa la tributación del ahorro para patrimonios superiores a 300.000 euros, elevando el tipo estatal del 14% al 15%. Según explican los expertos, el cambio afectará, sobre todo, a los dividendos, los intereses y las ganancias patrimoniales obtenidas por la venta de acciones, fondos de inversión, criptomonedas o inmuebles, entre otros activos.

Desde Talenom señalan que «el aumento del tipo impositivo implica un mayor control sobre grandes patrimonios y operaciones financieras relevantes«, por lo que será clave declararlos correctamente para evitar revisiones del Fisco.

Deducciones

El Gobierno prorrogó el año pasado algunas deducciones vigentes, como las relacionadas con la adquisición de instalaciones de autoconsumo eléctrico renovable o de sistemas térmicos que sustituyan energías fósiles, permitiendo su libre amortización.

Este tipo de inversiones, así como las deducciones por la compra de vehículos eléctricos, volverán a estar en el foco. También la correcta aplicación de las deducciones autonómicas, donde existen novedades en múltiples regiones. «Una mala aplicación puede derivar en regularizaciones», señalan los expertos.

Autónomos

Como cada año, el colectivo de trabajadores por cuenta propia estará bajo la lupa de la Inspección. En primer lugar, en lo respectivo a «la correcta aplicación del 5% de gastos de difícil justificación y la coherencia de los gastos declarados». Asimismo, se vigilará el cumplimiento de los límites y la correcta inclusión en el régimen de módulos, «especialmente en actividades con facturación cercana a los umbrales», después de que Hacienda los prorrogase el año pasado.

En paralelo, después de la entrada en vigor del sistema de cotización por ingresos reales, losautónomos tendrán que ajustar por primera vez en esta campaña el resultado de la regularización de cuotas del año pasado, correspondiente al ejercicio 2023. Además, la Agencia Tributaria volverá a utilizar los datos que declare el colectivo para corroborar con Seguridad Social -una vez termine la campaña, el próximo 30 de junio- que los profesionales pagaron en 2025 las cotizaciones que les correspondían.

En paralelo, después de la entrada en vigor del sistema de cotización por ingresos reales, los autónomos tendrán que ajustar por primera vez en esta campaña el resultado de la regularización de cuotas del año pasado, correspondiente al ejercicio 2023. Además, la Agencia Tributaria volverá a utilizar los datos que declare el colectivo para corroborar con Seguridad Social -una vez termine la campaña, el próximo 30 de junio- que los profesionales pagaron en 2025 las cotizaciones que les correspondían.